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Desde 2021, o Airbnb compartilha com a Receita Federal informações de ganhos dos anfitriões brasileiros na plataforma.
Portanto, você precisa declarar os ganhos com Airbnb no carnê-leão todos os meses e depois importar isso na Declaração Anual do Imposto de Renda.
Do contrário, pode ter de arcar com multas de até 20% do imposto devido, juros e até bloqueio do CPF.
A Tactus é uma Contabilidade especializada em anfitriões do Airbnb e vamos mostrar para você como declarar essas informações corretamente.
Todo anfitrião do Airbnb é obrigado a declarar ganhos do Airbnb no carnê-leão?
Sim. Se você recebe aluguel de pessoas físicas (hóspedes do Airbnb), deve declarar mensalmente pelo carnê-leão.
A Receita trata aluguel de temporada igual a aluguel tradicional.
Desde 2021, o Airbnb compartilha todos os dados dos anfitriões com o fisco, incluindo CPF, valores recebidos e número de transações.
A Receita pode cobrar valores não declarados dos últimos 5 anos.
Leia mais: Impactos da reforma tributária para anfitriões do Airbnb
O que é o carnê-leão e como ele funciona para anfitriões do Airbnb?
Carnê-leão é o recolhimento mensal de Imposto de Renda para quem recebe de pessoa física sem retenção na fonte.
Você acessa o sistema da Receita, informa quanto recebeu, o sistema calcula o imposto pela tabela progressiva e gera um DARF (guia de imposto) para pagar até o último dia útil do mês seguinte.
Tabela vigente em 2026:
- Até R$ 5.000,00/mês = isento (nova regra de 2026)
- De R$ 5.000,01 a R$ 7.350,00 = redução gradual do imposto
- Acima de R$ 7.350,00 = tabela progressiva normal (7,5% a 27,5%)
Devo declarar no carnê-leão o valor bruto ou líquido dos meus ganhos no Airbnb?
Declare o valor líquido que cai na sua conta.
O Airbnb desconta a taxa dele (3% a 5%) antes de pagar você.
Entre no Airbnb > Menu > Ganhos, selecione o mês e veja o total creditado. Esse é o valor para declarar. Some todas as reservas do mês em uma única declaração.
Exemplo: se você recebeu R$ 1.500 + R$ 2.000 + R$ 800 em janeiro, então declare R$ 4.300 no carnê-leão de janeiro.
Quais despesas posso deduzir ao declarar Airbnb no carnê-leão?
Ao declarar os rendimentos do Airbnb no Carnê-Leão, você a Receita permite abater algumas despesas diretamente ligadas à obtenção desse rendimento.
Isso reduz a base de cálculo e, na prática, diminui o imposto mensal.
Mas nem tudo que você gasta com o imóvel entra como dedução. Existe uma lista bem objetiva do que é aceito e do que não é.
Despesas que PODEM ser deduzidas
São aquelas consideradas necessárias para gerar o rendimento do aluguel:
- IPTU: Pode deduzir normalmente. O mais comum é dividir o valor anual em 12 meses e lançar a parcela correspondente em cada mês.
- Condomínio: Dedução integral do valor mensal pago ao condomínio.
- Aluguel pago ao proprietário (no caso de sublocação): Se o imóvel não é seu e você paga aluguel para sublocar no Airbnb, esse valor pode ser abatido integralmente.
- Luz, água, gás e internet: Podem ser deduzidos desde que estejam diretamente ligados ao imóvel alugado.
Aqui entra um ponto importante de planejamento:
- Desconto simplificado mensal de R$ 564,80: Em vez de usar as despesas reais, você pode optar pelo desconto simplificado mensal previsto no Carnê-Leão. Esse valor substitui todas as deduções acima.
Despesas que NÃO podem ser deduzidas
Esses gastos não são aceitos pela Receita como custo dedutível no Carnê-Leão:
- Móveis, eletrodomésticos, decoração e enxoval: São considerados bens de capital. Mesmo sendo usados na locação, não entram como despesa dedutível mensal.
- Limpeza, lavanderia e amenities: Produtos de higiene, kits de boas-vindas, serviços de limpeza e manutenção não são aceitos como dedução no Carnê-Leão.
- Financiamento do imóvel: Nem as parcelas, nem os juros podem ser abatidos.
- Seguro do imóvel: Também não é dedutível.
Guarde comprovantes por 5 anos, caso receba alguma fiscalização da Receita.
Como declarar ganhos do Airbnb no carnê-leão: passo a passo completo
1) Acesse o carnê-leão Web
- Entre em e-CAC da Receita Federal
- Faça login com sua conta gov.br
- Clique em “Meu Imposto de Renda” > “Apurar Carnê-Leão”
2) Selecione o mês de competência
Escolha o mês em que recebeu os valores. Você declara sempre o mês anterior.
3) Preencha a ficha “Aluguel”
- Clique em “Adicionar rendimento”
- Selecione “Aluguel”
- Escolha “Recebido de pessoa física”
4) Informe rendimentos e despesas dedutíveis
- Rendimento: Digite o valor líquido total recebido no mês
- Deduções: Informe IPTU, condomínio OU marque desconto simplificado
- CPF do pagador: Deixe em branco (múltiplos hóspedes)
5) Verifique o cálculo automático
O sistema calcula automaticamente a base de cálculo e o imposto devido. Confira se está correto.
6) Gere o DARF
Clique em “Gerar DARF” (código 0190) e salve o arquivo PDF.
7) Efetue o pagamento
Pague no internet banking, app do banco, agência ou lotérica até o último dia útil do mês seguinte. Guarde o comprovante por 5 anos.
Qual o prazo para pagar o carnê-leão dos ganhos do Airbnb?
Até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento.
Recebeu em janeiro/2026? Pague até o último dia útil de fevereiro/2026.
Recebeu em fevereiro/2026? Pague até o último dia útil de março/2026.
O que acontece se eu não declarar meus ganhos do Airbnb no carnê-leão?
Se você não declarar os ganhos do Airbnb no Carnê-Leão, a Receita trata isso como omissão de rendimentos.
Quando a Receita percebe que entrou dinheiro e você não declarou como aluguel, o sistema gera inconsistência.
O primeiro efeito quase sempre é a malha fina. A declaração fica retida e você recebe uma intimação para explicar a origem daqueles valores.
Se a Receita confirmar que eram rendimentos de aluguel não declarados, ela cobra:
- O imposto que deixou de ser pago;
- Multa de 75% sobre o valor do imposto;
- Juros pela taxa Selic acumulada.
Se entender que houve intenção de ocultar renda, a multa pode chegar a 150%.
Além disso, você perde o direito de usar deduções corretamente e ainda corre o risco de ter o CPF com pendências, o que bloqueia restituição, financiamento, parcelamentos e até emissão de certidões.
Não declarei meus ganhos com carnê-leão no Airbnb, e agora?
Se você não declarou seus ganhos do Airbnb no carnê-leão nos meses ou anos anteriores, a primeira coisa a fazer é regularizar sua situação o quanto antes.
Quanto mais tempo passar, maiores serão as multas e juros acumulados.
Ao fazer o reconhecimento espontâneo da dívida antes de ser fiscalizado, você evita penalidades ainda maiores.
Se a situação for complexa (vários anos sem declarar, múltiplos imóveis, valores altos), considere contratar um contador especializado.
No geral, funciona assim para regularizar:
1) Levante todos os valores não declarados
- Acesse seu histórico de ganhos no Airbnb: Menu > Ganhos > Histórico completo;
- Some todos os valores líquidos recebidos mês a mês desde que começou a alugar;
- Anote tudo em uma planilha separando por mês e ano.
2) Acesse o carnê-leão Web e declare retroativamente
- Entre no e-CAC da Receita Federal com login gov.br;
- Vá em “Meu Imposto de Renda” > “Apurar Carnê-Leão”;
- Selecione cada mês em atraso, um por um;
- Preencha os valores recebidos e as deduções (IPTU e condomínio);
- O sistema calcula automaticamente multa (0,33% ao dia, máximo 20%) e juros Selic.
3) Gere os DARFs com valores corrigidos
- Após declarar cada mês, clique em “Gerar DARF”;
- O DARF virá com o imposto original + multa + juros já calculados;
- Salve todos os DARFs gerados (um para cada mês);
- Organize por ordem de vencimento;
- Efetue o pagamento.
4) Guarde todos os comprovantes
- Comprovantes de pagamento dos DARFs;
- Prints das declarações feitas no carnê-leão;
- Planilha com o histórico de valores recebidos.
Como importar os dados do carnê-leão para a declaração anual do IR?
Não basta apenas preencher as informações mês a mês no carnê-leão.
Você precisa também colocar esses dados na Declaração Anual do Imposto de Renda da Pessoa Física.
Para isso:
- Abra o programa da Receita Federal
- Clique em “Importar Dados do Carnê-Leão”
- Faça login gov.br
- Sistema importa tudo automaticamente
Os valores aparecem em “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF/Exterior”.
Se for proprietário do imóvel, declare também em “Bens e Direitos” (código 11 para apartamento, 12 para casa).
Leia mais: Como declarar ganhos com Airbnb no Imposto de Renda
Preciso pagar carnê-leão se ganho menos de R$ 5 mil por mês com o Airbnb?
Não, você está isento do pagamento. Com a nova regra de 2026, rendimentos até R$ 5.000 mensais não pagam imposto.
Mas é importante registrar esses valores no sistema do carnê-leão mesmo assim, pois isso mantém sua regularidade fiscal e facilita a declaração anual.
Acesse o sistema, declare o valor recebido e ele vai mostrar imposto zero.
O Airbnb retém imposto na fonte dos meus ganhos?
Não. O Airbnb só desconta a taxa de serviço dele (3% a 5%) e transfere o valor líquido para você. A responsabilidade de calcular e pagar o imposto é totalmente sua.
Por isso você precisa fazer o carnê-leão todo mês.
Posso declarar todos os meses do ano de uma vez só na declaração anual?
Não pode. O carnê-leão é uma obrigação mensal obrigatória. Você deve declarar e pagar mês a mês, até o último dia útil do mês seguinte.
Se deixar para declarar tudo junto no final do ano, vai pagar multa de 0,33% ao dia (até 20%) mais juros Selic sobre cada mês atrasado.
Preciso informar o CPF de cada hóspede que ficou no meu imóvel do Airbnb?
Não precisa. No sistema do carnê-leão, quando você seleciona “Aluguel”, o campo de CPF do pagador pode ficar em branco.
Como são múltiplos hóspedes ao longo do mês, a Receita não exige identificação individual de cada um.
E se o imóvel não está no meu nome, mas sou eu quem recebe pelo Airbnb?
Quem recebe o dinheiro é quem deve declarar e pagar o imposto.
Se o imóvel está no nome do seu pai, mas você é o anfitrião e o dinheiro cai na sua conta, você declara no seu carnê-leão.
O proprietário do imóvel deve informá-lo em “Bens e Direitos” na declaração dele.
Leia mais: Condomínio pode proibir Airbnb?
Tenho dois imóveis no Airbnb. Como declaro no carnê-leão?
Some todos os rendimentos dos dois imóveis no mesmo mês e faça uma única declaração no carnê-leão com o valor total.
Por exemplo: Imóvel A rendeu R$ 3.000 e Imóvel B rendeu R$ 2.500 em janeiro = declare R$ 5.500 no carnê-leão de janeiro.
Some também as deduções (IPTU e condomínio dos dois imóveis).
O desconto simplificado de R$ 564,80 é aplicado automaticamente?
Não é automático. No momento de preencher o carnê-leão, você escolhe entre usar suas deduções reais (IPTU + condomínio) ou optar pelo desconto simplificado de R$ 564,80.
Escolha o desconto simplificado quando suas despesas dedutíveis forem menores que esse valor. O sistema deixa você escolher qual opção usar.
Vale a pena abrir CNPJ para receber ganhos do Airbnb?
Com a isenção de até R$ 5 mil por mês no Imposto de Renda a partir de 2026, declarar como pessoa física passou a ser mais vantajoso para a maioria dos anfitriões.
Nesse cenário, quem fatura até esse limite fica isento de imposto.
Já no Simples Nacional, o imposto começa em cerca de 6% desde o primeiro real faturado.
Abrir CNPJ para Airbnb só costuma fazer sentido quando:
- O faturamento já passou de forma consistente dos R$ 8 mil por mês;
- Você administra vários imóveis ao mesmo tempo;
- Opera de forma claramente profissional ou quando precisa emitir nota fiscal para empresas ou plataformas.
Posso distribuir lucros antes de pagar os impostos do período?
Não. Essa é uma confusão perigosa que pode gerar autuações sérias.
Embora exista a prática de distribuição antecipada de lucros (também chamada de dividendos intercalares ou intermediários), ela só é válida quando há balanço intermediário que comprove lucro suficiente no período.
E mesmo nessa situação, os impostos sobre esse lucro já precisam estar calculados e pagos.
Quando você deve contratar um contador para o Airbnb?
Se o faturamento mensal já passa dos R$ 5 mil…
Se você tem mais de um imóvel…
Se está pensando em abrir CNPJ…
Ou se deixou meses sem declarar, é necessário o apoio de um contador.
Também faz diferença quando surgem dúvidas sobre deduções, cruzamentos da Receita ou quando você quer estruturar isso de forma mais eficiente e pagar menos imposto dentro da lei.
A Tactus é uma Contabilidade especializada em anfitriões do Airbnb e ajuda você a regularizar sua situação e pagar o menor imposto possível.
Entre em contato com os especialistas da Tactus e agende uma reunião de diagnóstico.
