Existem aspectos importantes para decidir quanto à abertura da sua empresa e do seu negócio online.
E mesmo que já tenha uma empresa aberta, é importante analisar para saber se fez tudo de maneira correta.
Nesse artigo vamos destacar os principais aspectos da abertura da sua empresa.
Tributação das Empresas
Pensando numa empresa, exceto MEI (Microempreendedor Individual), existem algumas decisões para tomar.
A primeira delas é definir o tipo de empresa que vai abrir, sob o ponto de vista tributário, nós temos duas opções aplicáveis para as empresa que estão no mercado digital.
Simples Nacional
A primeira opção que é a mais coordenada hoje pelas empresas contábeis para um negócio digital, se trata do Simples Nacional, porque primeiramente a alíquota de impostos é baixa, ela começa com 6%, isso ajuda que não tenha valor muito grande de imposto a pagar.
É a menor tributação existente hoje, depois do regime MEI.
No Simples Nacional há uma tabela progressiva, ela começa com 6 % e essa tabela aumenta proporcionalmente com o volume do seu faturamento.
Para 2018 temos novas regras do Simples Nacional e a forma de cálculo do imposto mensal sofreu alteração.
Preparamos um artigo exclusivo aplicado a negócios digitais [AQUI]
Lucro Presumido
Outra opção existente é trabalhar com Lucro Presumido, a diferença primária é que os impostos que no simples são pagos numa única guia, no lucro presumido são pagos separadamente.
Além disso, os impostos acabam sendo maiores, eles incluem o PIS o COFINS o IRPJ e CSLL essas alíquotas todas somada darão algo em torno de 11,33%.
Além disso tem o ISS que dependera do município.
Alíquotas efetivas:
– PIS – 0,65%
– Cofins – 3%
– IRPJ – 4,8% (serviços)
– CSLL – 2,88% (serviços)
– ISS – 3% a 5% (em média)
– Adicional de IRPJ (veja a nota)
Esse imposto quando comparado ao simples nacional fica evidente que é maior, mas a tabela do simples é progressiva então em determinado momento com o aumento de faturamento pode ser que a sua tributação seja maior no simples.
Nota do Adicional do IRPJ
No Lucro Presumido temos o conceito de percentual de presunção que na prestação de serviços é de 32%.
A periodicidade de calculo é trimestral e toda vez que aplicado o percentual de presunção sobre o faturamento o resultado for superior a 60 mil reais haverá a aplicação de uma alíquota de 10% sobre o valor excedente.
Exemplo:
– Faturamento do trimestre: 450.000,00
– Percentual de presunção: 32%
– Presunção: 144.000,00
– Excedente: (144.000,00 – 60.000,00) 84.000,00
– Adicional de IRPJ: 8.400,00
Para avaliar qual a melhor opção saiba que no lucro presumido, de impostos federais, vai pagar pelo menos 11,33%.
ISS Imposto sobre Serviços
Sobre a questão de atividade, se for considerada como prestação de serviços também terá de pagar o ISS.
Tudo isso somado a alíquota do lucro presumido e pode chegar até a 16%.
O ISS é pago para o município, por isso essa alíquota pode ser variável.
O melhor enquadramento no geral será o simples nacional, toda a parte de tributação será influenciada com essa decisão.
Opção do Regime Tributário
Logo que for feita a abertura da empresa, em seguida deve ser definida a atividade e o tipo de empresa, sob o ponto de vista tributário.
Se for o simples nacional o pedido deve ser feito imediatamente após o CNPJ, se perder o prazo a opção só poderá optar no ano seguinte, e isso pode prejudicar todo planejamento tributário anual.
Caso não faça a opção pelo simples, restam o Lucro Presumido e o Lucro Real.
No lucro presumido a opção é feita no pagamento do primeiro DARF de IRPJ, cada tipo de empresa tem um código de DARF, quando faz o recolhimento do DARF conforme o código que utilizou fará a opção, esse processo também será feito pelo contador.
O empreendedor deve ficar atento a todos os procedimentos fiscais obrigatórios.
Claro que é primordial que tenha um profissional contábil de confiança, mas também precisa entender o mínimo necessário do que o contador tem que fazer, para que tenha certeza de que tudo está sendo feito de forma correta.
Sociedade ou Eireli
Assim que for definido o tipo de empresa que terá sob o ponto de vista tributário, deve que definir se haverá mais participantes ou não.
A grande maioria abre o seu negócio sozinho ou com no máximo mais um colaborador, é difícil contar com mais que duas pessoas nesse tipo de mercado.
Somente os produtores com movimentação maior acabam fazendo sociedade com mais de duas pessoas.
Se decidir abrir a empresa sem um sócio tem duas opções:
A primeira é uma EIRELI que funciona como uma sociedade, pois ela tem a proteção que uma sociedade proporciona, sob o ponto de vista de dívidas porém numa pessoa só, num exemplo bem literal seria uma sociedade com você mesmo.
Mas para constituir uma EIRELI é necessário um capital mínimo de cem salários mínimos.
(Canal YouTube Travel and Share)
O legislador criou esse formato porque a outra opção, que seria a firma individual, não cria uma barreira dos bens dos sócios sobre as dívidas existentes na empresa.
Se a empresa tiver algum tipo de problema para pagar as suas dívidas os bens dos sócios podem ser alcançados na firma individual.
Porém na EIRELI é criada essa barreira, ela estipula o valor mínimo de cem salários mínimos para que tenha essa proteção em relação aos bens pessoais.
Ao abrir a empresa é importante considerar que o capital de cem salários mínimos que vai constar no capital social precisa ter cuidados adicionais e nesse caso a Tactus analisa cada caso dos nossos clientes.
Numa sociedade deve se estabelecer um contrato social onde devem estar estipuladas cláusulas indispensáveis, bem como o pró-labore dos sócios , distribuição de lucros e etc.
Atividade da Empresa
Após isso para sequenciar a abertura de empresa deve definir a atividade que pode ser comércio ou serviço, se trabalhar, por exemplo, com a venda de e-book pode se caracterizar como comércio, mas deve tomar cuidado.
Mas na maioria dos casos de afiliados e produtores, e de pessoas que vendem cursos on-line, são prestações de serviço e não um produto físico.
Mas temos casos de clientes na Tactus em que é necessário ter a atividade de compra e venda de produtos físicos.
O afiliado geralmente é caracterizado como prestador de serviços também.
Capital Social
E por fim terá de definir o seu capital, ele é o montante com o qual vai começar a empresa, tratando-se de uma empresa EIRELI esse capital deve ser de no mínimo cem salários mínimos, e numa sociedade não há um valor mínimo.
Geralmente trabalha-se com R$ 1.000,00 ou R$ 2.000,00, e define a participação de cada um em relação a esse capital.
Esses são os principais parâmetros a definir na abertura de uma empresa, são as decisões iniciais que terá que tomar.
Vamos fazer uma lista simples de assuntos a definir:
- O tipo de empresa que vai abrir que provavelmente será Simples Nacional
- Quem serão os participantes dessa empresa: você ou mais alguém
- A atividade que vai exercer se será comercial ou prestação de serviços
- O capital social que vai estabelecer pra sua empresa.
Muitos nos perguntam qual o CNAE aplicado na venda de produtos digitais.
São muitos códigos e para cada caso decidimos após analisar a situação do cliente. Portanto, não se preocupe que a Tactus cuida disso para você.
Para constituir uma empresa de maneira segura procure sempre um escritório de contabilidade especializado em contabilidade para negócios digitais.
Os profissionais habilitados poderão auxiliar para que defina de forma mais acertada o tipo de atividade, empresa e regime melhor.
Fazendo isso pode trabalhar com segurança e seu sucesso será garantido.
Contabilidade para Negócios Digitais
Quando um empreendedor está habilitado a dizer que é especialista em determinado segmento de mercado?
Quando ele conhece com detalhes o segmento de mercado que atua!
Com a contabilidade não é diferente…
Nosso atendimento a nichos específicos de mercado é bastante popular atualmente junto aos nossos clientes
Muitas pessoas usam o termo especialista como forma de destaque sem ao menos entender o peso que tem.
Para que uma empresa contábil possa dizer que é especialista deve atender a alguns critérios em relação a isso.
O primeiro critério é realmente atender clientes dentro desse mercado, e quando me refiro a clientes não digo apenas um dois ou três, sim vários clientes.
Porque os clientes viverão situações diferenciadas mesmo dentro de um mesmo mercado há subdivisões.
Existem especificidades dentro do segmento de negócios digitais e para que alguém se intitular especialista deve ter vários clientes e expertise real dentro desse segmento.
Na Tactus Contabilidade Online temos experiência detalhada com diferentes sub-nichos nesse mercado.
Atendemos de forma especializada:
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