Você que aluga seu imóvel pelo Airbnb já parou para pensar nas suas obrigações fiscais?
Pois é, a Receita Federal está de olho nos anfitriões, e ignorar essa realidade pode trazer grandes problemas no futuro.
Vamos entender como funciona para declarar os ganhos com Airbnb no Imposto de Renda pagando a menor tributação possível.
Dono de imóvel do Airbnb precisa declarar imposto de renda?
Sim, você precisa declarar!
Pela regra tributária brasileira, qualquer renda proveniente de aluguel é considerada um rendimento tributável, seja de um aluguel tradicional ou de curta duração como o Airbnb.
A diferença principal está apenas na forma como você recebe o dinheiro.
Enquanto no aluguel tradicional você recebe um valor fixo mensal de um único inquilino, no Airbnb você acumula diversas diárias ao longo do mês, formando um total no final do período.
Mas para fins tributários, ambos são considerados rendimentos de aluguel.
Muitos anfitriões acreditam que por se tratar de uma “renda extra” ou por receber valores menores e de forma fragmentada, estariam isentos da declaração.
Esse é um equívoco que pode custar caro.
Como declarar os ganhos com Airbnb no Imposto de Renda
A forma correta de declarar seus rendimentos com Airbnb no Imposto de Renda é através do Carnê-Leão.
Trata-se de um sistema de recolhimento mensal obrigatório do Imposto de Renda para pessoas físicas que recebem rendimentos de outras pessoas físicas.
Você deve apurar seus ganhos mensalmente e fazer o recolhimento até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento.
Por exemplo, os aluguéis recebidos em julho devem ser declarados e pagos até o final de agosto.
Para fazer essa declaração, siga estes passos:
- Entre no portal do e-Cac;
- Faça login com sua Senha Gov;
- Após o login, vá até “Declarações e Demonstrativos” na aba superior;
- Clique em “Acessar Carnê-Leão”;
- Preencha seus dados pessoais solicitados pelo carnê-leão;
- Selecione o ano-calendário e o mês de referência;
- Na ficha “Rendimentos”, selecione “Aluguéis” e informe os valores recebidos;
- Se houver despesas dedutíveis relacionadas ao imóvel (como IPTU e condomínio), informe-as na seção apropriada;
- O sistema calculará automaticamente o imposto devido;
- Gere o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) e efetue o pagamento.
Na declaração anual do Imposto de Renda, você deverá informar esses rendimentos na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior” e poderá deduzir o imposto já pago através do Carnê-Leão.
Quais são as despesas dedutíveis com aluguel no Airbnb no imposto de renda?
Quanto às deduções, a Receita Federal permite abater do rendimento bruto algumas despesas relacionadas diretamente ao imóvel, como:
- IPTU;
- Taxas de condomínio;
- Comissão da plataforma (que já vem descontada no valor recebido).
Há controvérsias sobre a possibilidade de deduzir outras despesas operacionais como água, luz, internet, serviços de limpeza e produtos de higiene.
A Receita Federal não é clara quanto a essas deduções específicas para aluguel de temporada, o que gera diferentes interpretações.
Não declarei os ganhos com aluguéis no Carnê-Leão, e agora?
Se você nunca declarou seus ganhos com Airbnb e deseja regularizar sua situação, pode fazer a retificação das declarações dos últimos 5 anos.
Fazendo isso voluntariamente, antes de qualquer notificação da Receita Federal, você evitará penalidades mais graves.
O próprio Airbnb disponibiliza em seu aplicativo um relatório de ganhos que pode ser acessado em: Perfil > Vou hospedar > Menu Ganhos.
Esses dados serão úteis para você ou seu contador incluírem corretamente os valores na declaração.
O mais indicado, porém, é contar com o auxílio de uma Contabilidade especializada para fazer essa declaração retroativa corretamente.
O Airbnb informa a Receita sobre as transações realizadas na plataforma?
Até pouco tempo atrás, o Airbnb não reportava automaticamente à Receita Federal os valores pagos aos anfitriões.
Porém, isso mudou em 2025.
A plataforma recebeu uma notificação da Receita Federal solicitando os dados de todos os repasses financeiros realizados nos últimos 5 anos.
Isso significa que o Airbnb está fornecendo à Receita Federal informações detalhadas sobre todos os anfitriões, como:
- CPF ou CNPJ do anfitrião;
- Valores recebidos;
- Endereço do imóvel;
- Outras informações relevantes sobre as transações.
Essa medida abrange o período de janeiro de 2020 até o presente momento, seguindo o prazo prescricional de 5 anos estabelecido pela legislação tributária brasileira.
A partir de 2025, o Airbnb deve continuar reportando esses dados anualmente.
Quais os riscos de não declarar os aluguéis com Airbnb no Imposto de Renda?
Não declarar seus rendimentos com Airbnb pode trazer sérias consequências.
Com o cruzamento de dados que a Receita Federal realiza, ficou muito mais fácil identificar inconsistências entre o que foi informado pelo Airbnb e o que você declarou.
Se você não declarou seus ganhos com aluguel de temporada, os riscos incluem:
- Cair na malha fina do Imposto de Renda;
- Pagar multa de até 150% sobre o valor não declarado;
- Juros sobre o montante devido;
- Tornar-se alvo de fiscalizações mais profundas;
- Dentre outros.
Quais são as alíquotas de impostos sobre aluguéis do Airbnb?
Vamos entender agora quanto você paga de impostos com aluguéis no Airbnb declarando como pessoa física ou como pessoa jurídica.
Impostos sobre aluguéis na pessoa física
Na pessoa física, a tributação dos rendimentos de aluguel segue a tabela progressiva do Imposto de Renda, que vai de 0% a 27,5%, dependendo da sua renda total.
Isso significa que seus ganhos com Airbnb serão somados a todas as suas outras rendas tributáveis para determinar a alíquota aplicável.
A tabela atual do Imposto de Renda estabelece as seguintes faixas:
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
| Até 2.259,20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Somado a isso, ainda tem 20% de contribuição previdenciária limitado ao teto máximo do INSS.
É importante entender que a tributação considera sua renda total.
Por exemplo, se você já tem um salário de R$ 5 mil mensais como CLT, qualquer valor adicional que você receba de aluguéis será tributado na alíquota máxima de 27,5%.
Por outro lado, se sua única fonte de renda for o aluguel e você receber, por exemplo, R$ 2 mil mensais, você estará na faixa de isenção e não pagará imposto sobre esse valor.
Impostos sobre aluguéis na pessoa jurídica
Se você optar por receber seus rendimentos de Airbnb através de uma pessoa jurídica, a tributação seguirá as regras do regime tributário escolhido para sua empresa.
No Simples Nacional, por exemplo, a alíquota começa em 6% para faturamento de até R$ 15 mil mensais, o que é vantajoso em comparação com a alíquota máxima de 27,5% da pessoa física.
Quando vale a pena abrir CNPJ para reduzir impostos sobre aluguéis?
A decisão de abrir um CNPJ para receber seus rendimentos de Airbnb deve ser baseada em uma análise cuidadosa da sua situação específica.
Geralmente, vale a pena considerar essa opção quando:
- Você já aluga com frequência e tem um faturamento mensal consistente;
- Possui mais de um imóvel destinado a aluguel de temporada;
- Seu faturamento mensal ultrapassa a primeira faixa de 7,5% da tabela do Imposto de Renda;
- Você tem outras atividades profissionais com rendimentos elevados, o que aumentaria sua alíquota na pessoa física.
Como a Tactus ajuda você a receber do Airbnb pagando menos impostos
A Tactus é a maior Contabilidade do país especializada em negócios digitais, com mais de 3 mil clientes atendidos, dentre eles donos de imóveis alugados via Airbnb.
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