O Simples Nacional para representação comercial é a melhor opção para pagar menos impostos?
Como funciona para o representante comercial aderir ao Simples Nacional?
A Tactus é uma Contabilidade especializada em representantes comerciais e vamos tirar todas as suas dúvidas para que você possa fazer essa opção com segurança.
É possível ao representante comercial aderir ao Simples Nacional?
Sim, ao abrir sua empresa como representante comercial, é possível aderir ao Simples Nacional.
Caso você já tenha uma empresa no Lucro Presumido, a mudança de regime tributário pode ser realizada em janeiro de cada ano.
É importante destacar também que o representante comercial não pode ser MEI, exigindo que abra seu CNPJ pelo modo convencional.
Vantagens do Simples Nacional para representante comercial
As principais vantagens do Simples Nacional para representante comercial são:
- Simplificação do recolhimento dos impostos, já que todos os impostos são reunidos em uma única guia de pagamento;
- Menor alíquota de impostos em relação ao Lucro Presumido, na maioria dos casos;
- Redução de custos com a Contabilidade, devido a essa simplificação no recolhimento dos impostos.
Tributação do representante comercial no Simples Nacional
Ao aderir ao Simples Nacional, o representante comercial se enquadra no anexo V, com alíquotas que partem de 15,5%.
Porém, é possível usar um recurso tributário conhecido como Fator R para migrar a empresa de representação comercial para o anexo III, com alíquotas a partir de 6%.
Tabela do Simples Nacional para representante comercial no Anexo V
| Faixa de Faturamento (em 12 meses) | Alíquota (%) | Dedução por Faixa (em R$) |
| Até R$ 180 mil | 15,5 | R$ 0,00 |
| De R$ 180 mil a R$ 360 mil | 18,0 | R$ 4.500,00 |
| De R$ 360 mil a R$ 720 mil | 19,5 | R$ 9.900,00 |
| De R$ 720 mil a R$ 1,8 milhão | 20,5 | R$ 17.100,00 |
| De R$ 1,8 milhão a R$ 3,6 milhões | 23,0 | R$ 62.100,00 |
| De R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões | 30,5 | R$ 540.000,00 |
Tabela do Simples Nacional para representante comercial no Anexo III
| Faixa de Faturamento (em 12 meses) | Alíquota (%) | Dedução por Faixa (em R$) |
| Até R$ 180 mil | 6,0 | R$ 0,00 |
| De R$ 180 mil a R$ 360 mil | 11,2 | R$ 9.360,00 |
| De R$ 360 mil a R$ 720 mil | 13,5 | R$ 17.640,00 |
| De R$ 720 mil a R$ 1,8 milhão | 16,0 | R$ 35.640,00 |
| De R$ 1,8 milhão a R$ 3,6 milhões | 21,0 | R$ 125.640,00 |
| De R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões | 33,0 | R$ 648.000,00 |
Como calcular a alíquota do representante comercial no Simples Nacional
Para calcular a alíquota do seu imposto no Simples Nacional, basta somar o faturamento anual e aplicar a alíquota relativa à sua faixa de tributação, considerando também a parcela dedutível.
Vamos entender melhor como funciona o cálculo com base em dois exemplos: um com faturamento mensal de R$ 10 mil e outro de R$ 20 mil.
Em ambos os casos, vamos considerar uma tributação pelo Anexo III.
Exemplo 1: Ganhos mensais de R$ 10 mil
- Determinação do faturamento anual:
Primeiro, deve-se multiplicar o faturamento mensal pelo número de meses no ano: [R$ 10.000*12 = R$ 120.000,00].
- Identificação da faixa de tributação:
Com base na tabela do Anexo III, um faturamento anual de até R$ 180.000,00 se enquadra na primeira faixa, com uma alíquota de 6%. - Cálculo do imposto mensal:
Em seguida, é só aplicar a alíquota de 6% sobre o faturamento mensal para saber qual imposto será cobrado: [R$ 10.000*6% = R$ 600,00].
Ou seja, o imposto mensal devido neste caso é de R$ 600.
Exemplo 2: Ganhos mensais de R$ 20 mil
- Determinação do faturamento anual:
Multiplicamos o faturamento mensal pelo número de meses no ano: [ R$ 20.000*12 = R$ 240.000,00]. - Identificação da faixa de tributação:
De acordo com a tabela do Anexo III, um faturamento anual entre R$ 180.000 e R$ 360.000 se enquadra na segunda faixa, com uma alíquota de 11,2% e uma dedução de R$ 9.360,00. - Cálculo do imposto mensal:
Primeiro, calculamos o imposto anual aplicando a alíquota de 11,2% sobre o faturamento anual: [R$ 240.000 \times 11,2% = R$ 26.880,00]
Em seguida, subtraímos a dedução da faixa: [R$ 26.880,00 – R$ 9.360,00 = R$ 17.520,00].
E para encontrar o valor mensal, dividimos o imposto anual por 12: [R$ 17.520,00/12 = R$ 1.460,00].
Assim, neste exemplo, o imposto mensal devido é de R$ 1.460,00.
É melhor o representante comercial optar pelo Simples Nacional ou Lucro Presumido?
“É mais vantajoso ser representante comercial no Simples Nacional ou Lucro Presumido?”.
Essa é uma pergunta comum dos representantes comerciais que chegam até nós querendo reduzir seus impostos.
Como vimos, no Simples Nacional é possível se iniciar com uma alíquota de 6%, que sobe de forma progressiva conforme o faturamento do representante comercial.
Já no Lucro Presumido a alíquota é fixa e fica entre 11,33% e 16,33% a depender do município onde a empresa está sediada.
Ou seja, caso sua empresa se encaixe na terceira faixa de tributação do Anexo III do Simples, pode ser mais vantajoso tributariamente mudar para o Lucro Presumido.
Se você quer ter certeza de que está pagando menos impostos como representante comercial, agende uma reunião gratuita com nossa equipe.
Como abrir CNPJ para representante comercial no Simples Nacional
Para abrir sua empresa no Simples Nacional, o processo é simples e pode levar menos de 5 dias úteis dependendo do seu município:
- Reunião de diagnóstico com uma Contabilidade especializada em representantes comerciais;
- Organização da documentação (RG, CPF, comprovante de endereço, certidão de casamento, senha GOV e certificado digital);
- Elaboração do contrato social;
- Registro da empresa nos órgão competentes (Jucesp, Receita Federal e Prefeitura);
- Obtenção do alvará de funcionamento junto à Prefeitura;
- Escolha do regime tributário;
- Autorização para emissão de nota fiscal.
Sede virtual gratuita para representantes comerciais
Você não quer exibir seu endereço residencial no seu CNPJ, seja por questão de privacidade ou por estratégia comercial?
Neste caso, você pode optar por usar um endereço fiscal ao registrar sua empresa.
Na Tactus, por exemplo, oferecemos uma sede virtual gratuita para nossos clientes de representação comercial.
Por que escolher a Tactus como sua Contabilidade para representante comercial?
A legislação para representantes comerciais tem muitas complexidades, o que exige a atuação de uma Contabilidade que conheça a fundo esse modelo de negócio.
Na Tactus, por exemplo, auxiliamos desde a abertura do CNPJ com o menor imposto até no cálculo da indenização por rescisão contratual para representantes comerciais, dentre outros serviços.
Nossos planos de contabilidade online se adaptam à sua realidade e oferecemos 30 dias de garantia sobre os nossos serviços, para que você tenha segurança ao tomar essa decisão.
Quer saber mais como podemos ajudar você a pagar menos impostos com segurança? Agende uma reunião gratuita com nossos contadores especializados em representantes comerciais.
