FALAR COM ESPECIALISTA
Você já percebeu que a maioria absoluta das empresas no Brasil está no Simples Nacional? De cada 100 negócios, 84 escolheram esse regime.
O dado impressiona. Mas será que o Simples Nacional vale a pena para todas essas empresas?
Será que a sua empresa está realmente economizando ou pode estar pagando mais imposto do que deveria sem perceber?
A verdade é que o Simples Nacional costuma ser uma ótima alternativa, mas também pode se transformar em um peso que impede seu negócio de crescer.
Vamos entender quando vale a pena optar pelo Simples Nacional e em quais situações outros regimes podem ser mais vantajosos.
Por que tantas empresas escolhem o Simples Nacional?
O grande atrativo está no próprio nome, ou seja, a simplicidade.
No Simples, você paga oito tributos em uma única guia, o famoso DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional)
Imagina ter que calcular e pagar cada um deles separadamente todos os meses? É exatamente isso que o Simples evita. Não é à toa que tanta gente opta por ele.
Outro ponto é que as alíquotas iniciais são baixas.
Para comércio, por exemplo, começam em 4%. Se a sua empresa fatura R$ 10.000 por mês, você paga R$ 400 de imposto.
Parece bom demais, certo? E realmente pode ser. Existem casos em que o Simples proporciona uma economia de até 40% em comparação com outros regimes.
Mas nem tudo são flores.
Quais são as pegadinhas do Simples Nacional e quais problemas isso pode trazer na prática?
O que muita gente não considera é que o Simples Nacional calcula o imposto sobre o faturamento bruto, não sobre o lucro. E o que isso significa na prática?
- Vendeu mas não recebeu? Você paga imposto.
- Teve devolução de mercadoria? O imposto já ficou para o governo.
- Está operando no prejuízo? Mesmo assim, a guia vence no dia 20.
Outra questão problemática é que o Simples Nacional não permite obter crédito tributário.
Assim, se você vende para empresas que precisam aproveitar créditos de ICMS ou IPI, pode perder vendas.
Seu cliente pode simplesmente preferir comprar de um concorrente no Lucro Presumido ou Real, porque ele consegue aproveitar esses créditos.
E ainda tem o teto de faturamento de R$ 4,8 milhões por ano. Parece alto, mas se a sua empresa fatura em média R$ 400 mil por mês, já está batendo no limite.
Quando ultrapassa, você é automaticamente desenquadrado e cai em outro regime, normalmente com carga tributária bem maior.
Muitos empresários não se preparam para essa transição e tomam um susto enorme.
Leia mais: Como abrir empresa no Simples Nacional online
Quando o Simples Nacional pode não valer a pena?
Existem situações claras em que o Simples deixa de ser vantajoso. As principais delas são:
- Empresas com folha de pagamento alta. No Simples, a contribuição previdenciária já está embutida no DAS. Dependendo do número de funcionários, você pode acabar pagando mais do que em outros regimes, onde essa contribuição é calculada separadamente.
- Negócios que exportam muito. A receita de exportação conta no limite global do Simples. Se você vender muito para fora, pode ultrapassar os R$ 4,8 milhões e ser obrigado a mudar de regime.
- Margens apertadas. Como a tributação é sobre o faturamento, negócios com custos altos e margens pequenas tendem a sofrer mais.
Já vimos casos de empresas economizando até 30% só por saírem do Simples.
Como saber se o Simples Nacional continua sendo a melhor escolha para minha empresa?
Não existe fórmula única, mas alguns indicadores ajudam:
- Margem de lucro. Se você tem margens altas e poucos custos dedutíveis, o Simples costuma ser vantajoso. Mas mesmo com margens menores, é preciso considerar que no Simples a empresa não recolhe a cota patronal de 20% do INSS (com exceção das atividades do Anexo IV). Esse fator pode manter o Simples mais competitivo em relação ao Lucro Presumido ou Real.
- Para quem você vende. Se vende direto para o consumidor final, geralmente pessoa física, o Simples é ótimo. Mas se vende para empresas que precisam de crédito tributário, pode ser uma barreira.
- Crescimento de faturamento. Se a sua empresa está chegando perto do teto, é hora de planejar a saída. Não espere bater no limite para decidir.
- Enquadramento no anexo certo. Existem cinco anexos no Simples, e cada um tem alíquotas diferentes.
- Fator R. Se você é do setor de serviços e a sua folha representa pelo menos 28% do faturamento, pode migrar para o Anexo III, reduzindo a alíquota inicial de até 15,5% para 6%. Muitos desconhecem isso e acabam pagando imposto a mais durante anos.
A reforma tributária vai impactar o Simples Nacional?
A reforma tributária vai impactar o Simples Nacional e o sistema tributário como um todo.
Algumas regras ainda vão passar por ajustes, mas o que já podemos afirmar é que se você não planejar com antecedência, vai sentir o peso no caixa.
Com que frequência devo revisar o regime tributário da minha empresa?
O seu regime tributário não é uma decisão eterna. Ele precisa ser analisado todos os anos, porque o que funcionava ontem pode não ser mais vantajoso hoje.
Aqui na Tactus, por exemplo, nós fazemos simulações comparativas entre os regimes usando os números reais de cada empresa.
Em muitos casos, já vimos diferenças de R$ 100 mil por ano só por conta da escolha do regime.
Mas também encontramos casos de empresas que pensavam em sair do Simples para o Lucro Presumido e descobrimos que pagariam o dobro fora dele.
Ou seja, seus números precisam ser revisados pelo menos anualmente para ter a certeza de que está no regime mais vantajoso.
Saiba se o Simples Nacional vale a pena para a sua empresa
A escolha do regime tributário não pode ser feita no automático. O Simples Nacional pode ser excelente em alguns cenários e desastroso em outros.
O único jeito de ter certeza é colocando os números da sua empresa na mesa e simulando quanto você pagaria em cada opção.
É exatamente isso que fazemos aqui na Tactus: pegamos seus dados reais, comparamos com todos os regimes e mostramos qual é a alternativa mais vantajosa para o seu negócio.
Não espere descobrir sozinho que está pagando imposto a mais. Entre em contato com a nossa equipe e saiba se o Simples Nacional realmente vale a pena para a sua empresa.
