Para declarar os ganhos de Google Adsense no Imposto de Renda em 2024, é preciso seguir alguns passos, como:
- Converter os valores de dólar para real seguindo uma regra específica do fisco;
- Preencher e pagar todos os meses o carnê-leão;
- Importar os dados do carnê-leão para a Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física.
Não preencheu o carnê-leão do ano anterior ao da declaração?
Sente que está pagando impostos demais como pessoa física?
Veja a seguir como resolver isso e o passo a passo de como declarar os ganhos de adsense no Imposto de Renda.
Preenchimento do carnê-leão
Como os ganhos de adsense são de origem do exterior, é necessário todos os meses preencher o carnê-leão e pagar os impostos relativos aos seus ganhos.
Passo 1: Faça a conversão de dólar para real
Mas antes de acessar o sistema do carnê-leão e preencher as informações, é preciso realizar a conversão de dólar para real.
Para isso, a Receita exige que sejam declarados os ganhos de adsense do último dia útil ao da primeira quinzena do mês anterior ao do rendimento.
Para saber essa cotação exata, você pode utilizar o conversor de moedas do Banco Central e solicitar a cotação específica de determinada data.
Digamos que você recebeu US$ 200 em abril de 2023. Neste caso, o último dia útil da quinzena foi 14 de abril.
Colocando essa informação no conversor de moedas, sabemos que US$ 200 em 14 de abril de 2023 foi o equivalente a R$ 988,98.
Passo 2: Informe o valor no sistema do carnê-leão
Em seguida, você deve acessar o portal do e-Cac, fazer o login e acessar o menu do Carnê-Leão.
Ali você deve preencher seus dados pessoais solicitados e os valores dos rendimentos relativos ao mês anterior.
O próprio sistema calcula os impostos que devem ser pagos e emite a guia (DIRF) para que você realize o pagamento.
Mas atenção! É altamente recomendável contar com o auxílio de uma contabilidade especializada em negócios digitais neste processo.
Assim, além de não cometer erros, você ainda obterá orientação para obter alguns benefícios fiscais e deduzir ao máximo as despesas, reduzindo os impostos.
Passo 3: Importe essas informações para a Declaração do Imposto de Renda
Se você fez tudo isso direitinho no ano anterior ao da declaração, bastará importar os dados do carnê-leão na hora de declarar os ganhos com adsense no imposto de renda.
Para isso, é só abrir a aba do Programa do IRPF relacionada a “Importações” e seguir as instruções necessárias.
Não preenchi o carnê-leão, o que devo fazer?
Se você não sabia que era preciso declarar os ganhos de adsense mensalmente pelo carnê-leão, é possível fazer isso retroativamente.
A Tactus tem contadores especializados em Youtubers e influenciadores digitais, que estão preparados para lhe ajudar neste processo, de forma que você pague o mínimo possível de impostos.
Solicite aqui um diagnóstico gratuito com os nossos especialistas.
Além dos ganhos do Adsense, tive outros ganhos online. Devo declarar?
É muito comum que os Youtubers e blogueiros tenham ganhos relativos a outras operações como merchandising, vendas de produtos etc.
Nestes casos, estes valores devem ser recebidos via:
- RPA (Recibo de Pagamento Autônomo), no caso dos influenciadores que atuam como pessoa física e tenham ganhos com origem no Brasil;
ou - Nota fiscal enviada pelo seu CNPJ, para quem atua como pessoa jurídica, com ganhos originados no Brasil ou no exterior.
A tributação do RPA segue a tabela do Imposto de Renda da Pessoa Física, podendo chegar a 27,5% + contribuição para o INSS.
Por este e outros motivos, conforme aumenta a renda com adsense e outras monetizações, é recomendável a abertura de um CNPJ.
O que acontece se não declarar os ganhos com adsense?
Por uma série de motivos, a Receita Federal está cada vez mais atenta aos ganhos vindos do exterior.
Além disso, o fisco hoje possui um aparato tecnológico complexo para cruzar as informações e identificar possíveis sonegações no Imposto de Renda.
Em caso de não declaração, existem riscos de multas de 75% a 150% sobre os impostos não recolhidos sobre esses ganhos nos últimos 5 anos, com juros e correção monetária
Quando é mais vantajoso receber como Pessoa Jurídica?
Os impostos para Youtubers que recebem adsense e outros tipos de monetização podem ter uma redução significativa com a abertura de uma empresa.
Vamos analisar a seguir a diferença da tributação
Tributação como pessoa física
Como vimos, os ganhos como pessoa física devem sempre respeitar a tabela de tributação do Imposto de Renda da Pessoa Física, que é a seguinte:
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
| de R$ 0,00 até R$ 2.112,00 | isento | R$ 0,00 |
| de R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15,00% | R$ 370,40 |
| de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| a partir de R$ 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Ou seja, na última faixa de tributação, você terá de arcar com 27,5% de impostos sobre seus ganhos com monetização.
Tributação como pessoa jurídica
Considerando a opção pelo regime tributário do Simples Nacional, pelo anexo III, a tabela de tributação é a seguinte:
| Faixa de Faturamento (em 12 meses) | Alíquota (%) | Dedução por Faixa (em R$) |
| Até R$ 180 mil | 6,0 | R$ 0,00 |
| De R$ 180 mil a R$ 360 mil | 11,2 | R$ 9.360,00 |
| De R$ 360 mil a R$ 720 mil | 13,5 | R$ 17.640,00 |
| De R$ 720 mil a R$ 1,8 milhão | 16,0 | R$ 35.640,00 |
| De R$ 1,8 milhão a R$ 3,6 milhões | 21,0 | R$ 125.640,00 |
| De R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões | 33,0 | R$ 648.000,00 |
Em comparação com a pessoa física, as alíquotas da pessoa jurídica são muito menores, começando em 6% para quem fatura até R$ 180 mil no ano.
Portanto, se você está na 3ª faixa de tributação do IRPF, que é de 15%, já costuma ser mais vantajoso abrir a sua empresa para ser tributada como pessoa jurídica.
Agora, se você já está faturando acima de R$ 720 mil no ano, pode ser ainda mais vantajoso migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido, com alíquotas de 11,33% a 16,33% dependendo da localização da empresa.
Como abrir CNPJ para receber os ganhos de adsense
Para não precisar declarar os ganhos de adsense no imposto de renda e reduzir seus impostos, é preciso abrir o seu próprio CNPJ.
Neste caso, você precisará:
- Reunir a documentação necessária (RG, CPF, comprovante de residência, certidão de casamento se houver);
- Contratar uma contabilidade especializada no mercado digital, para realizar todo o processo de abertura da empresa e a escolha da melhor estratégia tributária para o seu negócio.
É possível fazer a abertura do CNPJ totalmente online, sem precisar sair da sua casa, num prazo de até 10 dias úteis.
Como a Tactus pode te ajudar a declarar os ganhos de adsense
Agora que você sabe como declarar Google Adsense no Imposto de Renda, é importante ter o apoio de uma contabilidade especializada no mercado digital neste processo.
Se você recebeu do adsense como pessoa física e agora precisa declarar os seus ganhos, solicite aqui uma conversa com um dos especialistas da Tactus.
Nós vamos analisar todos os seus recebimentos e dar a melhor orientação para regularizar os ganhos, sem pagar impostos a mais do que o necessário.
Vamos lhe orientar também se é mais vantajoso abrir a sua própria empresa, com base nos seus ganhos atuais e na projeção para os próximos anos.
A Tactus é a maior contabilidade do Brasil voltada ao mercado digital, especificamente produtores de conteúdo no Youtube.
Estamos preparados para ajudar você em todas as etapas de crescimento do seu negócio digital, com planos de contabilidade que cabem na sua realidade.